事例紹介

• CASE 01

  経費と認めてもらい、
  納税額を減らして
  もらえました！

  建設業
  相談内容

  複数の得意先から仕事を請け負っており、入金される口座を複数所有していました。
  全ての売上入金を集計すればよかったのですが、ある口座に入金されている売上金を除外して申告していたのです。

  売上だけ除外した結果、経費が不自然な数値になり、経費もいくらか除外し、除外した経費に関する請求書や領収書を捨ててしまいました。

  問題の解決

  売上除外の客観的な事実があるということで、重加算税が課せられました。
  そのうえで、除外した経費については今更認められないと思っていましたが、経費が発生したことが確認できる通帳の支払い履歴や、スケジュール帳、その他支払に関するメモ等を用意するよう助言いただきました。
  いくらかの経費が認められ、結果としてあるべき所得に近づき納税額が確定。私一人で対応していたら、追加の経費の主張は不可能だったと思います。

• CASE 02

  危うく再起不能になる
  ところでしたが、
  なんとかなりました！

  建設業
  相談内容

  だんだん事業が順調になっていき、売上が伸びてきたのは良かったのですが、消費税の納税を逃れたく、売上を1,000万円手前にして申告してしまいました。
  また、仕事の忙しさから請求書や領収書等を整理しておらず、経費も概算で計上してしまったのです。

  どうも消費税の計算は、帳簿と請求書等がセットで残っていないと、経費に含まれる消費税を控除できないというルールがあるそう。そんなことを聞いたことがなかったので、愕然としました。

  問題の解決

  当然のことながら売上の計上漏れを指摘され、消費税の納税義務は免れませんでした。
  これは覚悟していたのですが、本当に怖いのは経費に含まれる消費税を控除できないことだと教わり、外注先から領収書を再発行してもらい、残っているメモを捜索するよう助言いただきました。
  その結果、全てではありませんが、支払った消費税分は控除が認められ、再起不能になるような税額にはならなかったのです。領収書の再発行というのは全く思いつかなかったので、本当に助かりました。

• CASE 03

  多額な交際費の計上を、
  なんとか容認して
  もらえました！

  保険の外交員
  相談内容

  税務署から呼び出しがあり、当初は自分一人で調査を受けていました。
  保険の外交員をしており、保険の契約の申込を頂くため多額の交際費を計上していました。
  しかし、同じ得意先との複数回にわたる接待や、繰り返し行われるゴルフなどは、もはや事業とは関係のない費用だと言われてしまったのです。
  また、古い年度分については領収書を保存していなかったため、過去分の所得は直近の年度の数値を基準に推定計算すると言われ、直近の数値がこの有様では、とんでもない所得になりそうでした。

  問題の解決

  税務署と交渉していただき、保険の契約を継続していくなら、受注する時のみならず継続して接待し続ける必要があるとのこと。

  上限なく接待が発生することを説得していただき、否認された接待交際費は容認されました。

  また、生活費から所得を算定し、追加でこれぐらいの経費は発生しているだろうと説得いただき、ある程度の所得で決着。自分一人では税務署の言いなりになっていたため、助かりました。

• CASE 04

  経費を水増ししていると
  指摘されましたが、
  なんとかなりました！

  SE
  相談内容

  経費として申告書に計上できるものや、経費の集計の仕方がわからず、毎年概算で計上していました。

  ついこないだまでは、こんなことになるとは思っていなかったのですが、ここ数年で貯金がたまっていることを税務署から指摘されてしまったのです。

  儲かっているにもかかわらず、経費を水増ししていると問い詰められてしまい、どうすればいいのかわからず、石川さんに相談しました。

  問題の解決

  貯金がたまっていたことから、「多額の所得を認識していませんでしたか？」「調書のような文書を書くのでサインしてください」と促されました。
  どうやら調書のようなものへのサインを促す、また所得の認識を確認する等の質問の意図は、重加算税を課税するために行われるみたいです。
  税務署からの質問に対して安易に同意せず、調書へのサインもしないよう助言いただき、重加算税は免れました。税務署の行動の意図がわからなかったので、助かりました。